ITIN Nedir?

ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), ABD'de vergi beyannamesi sunması gereken ama SSN (Social Security Number) almaya hakkı olmayan yabancı bireylere IRS tarafından verilen 9 haneli kişisel vergi numarasıdır. Her zaman 9 rakamıyla başlar: örneğin 9XX-XX-XXXX formatında.

ITIN tamamen vergi amaçlıdır. ABD'de çalışma iznini göstermez, sosyal güvenlik haklarına erişim sağlamaz, göçmenlik statüsünü değiştirmez. Yalnızca IRS'e beyanname sunabilmek için kullanılır.

📌

ITIN ≠ EIN ≠ SSN. SSN ABD vatandaşı ve yeşil kartlılara verilen sosyal güvenlik numarasıdır. EIN şirketlere verilen federal vergi numarasıdır. ITIN ise SSN'i olmayan yabancı bireylere verilen kişisel vergi numarasıdır. Wyoming LLC kurduğunuzda EIN alıyorsunuz — bu ITIN değil.

Wyoming LLC Sahibi ITIN Almak Zorunda mı?

Bu sorunun cevabı çoğu durumda hayır. Ama hangi durumlarda gerektiğini net bilmek önemli.

DurumITIN Gerekli mi?Açıklama
Yalnızca Wyoming LLC kurdum, Form 5472 sunuyorum HAYIR Form 5472 için EIN yeterli, ITIN gerekmez
W-8BEN dolduruyorum (platform ödemeleri) HAYIR W-8BEN'e kendi ülkenin TIN'ini yazıyorsunuz
Form 1040-NR sunmam gerekiyor EVET 1040-NR için SSN veya ITIN zorunlu
ABD'de gayrimenkul kira geliri var EVET Kira geliri için 1040-NR veya 1042-S gerekebilir
ABD'li eşle ortak vergi beyannamesi EVET Ortak beyanname için her iki kişinin TIN'i gerekli
Bazı ABD eyalet vergi beyannameleri DURUMA GÖRE Bazı eyaletler federal ITIN gerektirir
✅

Türkiye, Almanya, Azerbaycan veya Bulgaristan'dan Wyoming LLC kuruyor, hizmet satıyor ve Form 5472 sunuyorsanız — büyük olasılıkla ITIN almanıza gerek yok. EIN alın, Form 5472'yi zamanında sunun, W-8BEN'i doldurun. ITIN bu tabloya girmiyor.

Form W-7 Nedir ve Nasıl Doldurulur?

Form W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number), ITIN başvurusunda kullanılan IRS formudur. Formla birlikte kimlik belgesi ve çoğu durumda bir vergi beyannamesi (1040-NR gibi) de sunulur.

Form W-7 — Kritik Alanlar

AlanNe YazılırNot
Line 1a — NamePasaportunuzdaki tam adKritik — pasaportla birebir
Line 1b — Name at birthDoğumdaki soyadınız (değişmediyse aynı)Değişmediyse boş
Line 2 — Applicant's addressYurt dışındaki ev adresinizKritik
Line 3 — Foreign addressAdres yurt dışındaysa buradaLine 2 ile aynı genellikle
Line 4 — Birth informationDoğum tarihi ve ülkesiKritik
Line 5 — GenderMale / FemaleStandart
Line 6a — Country of citizenshipVatandaşlık ülkenizKritik
Line 6b — Foreign tax IDÜlkenizin vergi numarası (TCKN, Steuer-ID vb.)Varsa
Line 6c — US visaVisa numarası (varsa)Yoksa boş
Line 6d — Identification documentPasaport türü, numarası, ülkesi, geçerlilik tarihiKritik
Line 6e — Have you been assigned a US TIN?Daha önce ITIN/SSN aldıysanız YESİlk başvuruysa NO
Reason for applying (checkbox)Uygun kutucuğu işaretleyinKritik — aşağıda detay

Başvuru Nedeni — Checkbox Seçimi

Form W-7'de "Reason for applying" bölümünde nedenini işaretlemeniz gerekiyor. En yaygın seçenekler:

  • a. Nonresident alien required to get ITIN to claim treaty benefits: Treaty avantajından yararlanmak için başvuruyorsanız.
  • b. Nonresident alien filing a US federal tax return: Form 1040-NR sunacaksanız bu seçenek.
  • h. Other: Diğer nedenler — açıklama satırına ekleyebilirsiniz.
⚠️

W-7 formuyla genellikle bir vergi beyannamesi de sunulması gerekiyor. Çoğu ITIN başvurusunda IRS, W-7 ile birlikte ilgili beyanname (1040-NR gibi) eklemesini istiyor. Yalnızca treaty benefit talebi için bazı durumlarda beyanname olmadan başvurulabilir — ama bu istisna, kural değil.

Başvuru İçin Gereken Belgeler

W-7 başvurusunda en önemli gereklilik kimlik belgesidir. IRS, orijinal belge veya kurumun onaylı kopyasını kabul ediyor. Fotokopi ya da noter onaylı kopya genellikle yeterli değil — bu yüzden CAA sistemi çok değerli.

W-7 Başvurusu — Kabul Edilen Belgeler
🛂 Pasaport
En güçlü belge. Tek başına yeterli. Kimlik + adres + yabancı statüsü hepsini kanıtlıyor.
Önerilen
🪪 Ulusal Kimlik Kartı
Pasaport olmadan kabul edilebilir. Fotoğraflı, adres ve doğum tarihi içermeli.
Kabul edilir
🚗 Ehliyet
Fotoğraflı, yaşanılan ülkeden verilmiş. Tek başına yeterli sayılabilir.
Kabul edilir
📄 Doğum Belgesi
Diğer belgelerle birlikte ek kanıt. Tek başına yeterli değil.
Tek başına yetersiz
✈️ Vize
ABD vizesi varsa ek belge olarak kabul edilir. Tek başına yeterli değil.
Ek belge
💡

Pratik tavsiye: Pasaport kullanın. Tek belge olarak kabul ediliyor, en kolay süreç. Pasaportunuzun en az başvuru tarihi + 6 ay geçerli olması öneriliyor.

CAA Nedir? Neden Önemli?

CAA (Certifying Acceptance Agent), IRS'in yetkilendirdiği ve ITIN başvurularında pasaport orijinalini bizzat inceleyip onaylayabilen aracılardır. Muhasebeciler, avukatlar veya belirli bankalar CAA olabilir.

CAA kullanmanın en büyük avantajı şudur: pasaportunuzu IRS'e göndermenize gerek yok. IRS'e doğrudan başvurulduğunda pasaportunuzun orijinalini posta yoluyla göndermek gerekiyor — ve onay süresi boyunca (6-11 hafta) elinizde pasaportunuz olmayabiliyor. Bu yurt dışı seyahat planları için ciddi bir sorun.

YöntemPasaportSüreMaliyet
IRS'e doğrudan (posta) Orijinal pasaportu gönderirsiniz 6-11 hafta Düşük (yalnızca kargo)
IRS TAC ofisi (şahsen) Pasaport yanınızda 6-11 hafta (ITIN için) Düşük (ABD'de olmanız gerekiyor)
CAA aracılığıyla Pasaport yanınızda kalır Daha hızlı olabilir CAA ücreti ($100-300 arası)

Türkiye, Almanya veya Azerbaycan'dan başvuranlar için CAA en güvenli seçenek. Pasaportunuzu yurt dışına göndermek zorunda kalmıyorsunuz. CAA listesine IRS'in web sitesinden ulaşabilirsiniz: irs.gov/individuals/certifying-acceptance-agents.

Başvuru Süreci — Adım Adım

1

ITIN'e İhtiyacınız Olup Olmadığını Doğrulayın

Form 1040-NR sunacak mısınız? ABD'de kira geliriniz var mı? Treaty benefit talep edecek misiniz? Bu sorulardan biri evet ise ITIN gerekiyor. Aksi takdirde EIN ile devam edin.

📋 Önce ihtiyaç analizi
2

Yöntem Seçin — Doğrudan mı, CAA mı?

Pasaportunuzu yurt dışına göndermek istemiyorsanız CAA seçin. IRS TAC ofisine gidebiliyorsanız (ABD'deyseniz) şahsen başvuru en hızlı yol.

🛂 CAA önerilir — pasaport elinizde kalır
3

Form W-7'yi Doldurun

IRS.gov'dan güncel formu indirin. Pasaportla birebir bilgileri girin. Başvuru nedeninizin kutusunu işaretleyin. İmzalayın.

📄 İndir: irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf
4

Vergi Beyannamesini Hazırlayın (Gerekiyorsa)

Form 1040-NR gerektiren durumlar için beyanname W-7 ile birlikte sunulur. Beyanname olmadan başvuru çoğu durumda reddediliyor. Vergi danışmanından destek alın.

🏛️ 1040-NR genellikle gerekli
5

IRS'e Gönderin veya CAA'ya Başvurun

Doğrudan başvuru adresi: IRS ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342, USA. CAA kullanıyorsanız CAA belgeleri onaylayıp size verir ve IRS'e gönderir.

📬 Austin, TX adresine posta
6

ITIN'i Bekleyin

IRS, ITIN'i mektupla gönderiyor. Doğrudan başvuruda 6-11 hafta. CP565 numaralı mektupta ITIN numaranız yazıyor. Bu numarayı güvenli bir yerde saklayın.

⏱ 6-11 hafta

Ülke Bazlı W-7 Senaryoları

📋 Senaryo 1: Türkiye'de Yaşayan — 1040-NR Sunacak

🇹🇷
Form W-7 — ITIN Başvurusu
Türk vatandaşı · Türkiye'de ikamet · Wyoming LLC · 1040-NR zorunlu
FORM W-7 — KRİTİK ALANLAR
Line 1a — Name[Adın Soyadın] — pasaportla birebir
Line 2 — AddressTürkiye'deki ev adresiniz
Line 4 — Birth infoDoğum tarihi + Turkey
Line 6a — CitizenshipTurkey
Line 6b — Foreign TINTCKN — 11 haneli T.C. Kimlik No
Line 6d — ID documentPassport · Pasaport No · Turkey · Son geçerlilik tarihi
Reason for applyingb — Nonresident alien filing a US federal tax return
BİRLİKTE GÖNDERİLECEKLER
Zorunlu ekForm 1040-NR (taslak veya tamamlanmış)
Kimlik belgesiPasaportun orijinali (veya CAA onaylı kopyası)
Gönderilecek adresIRS ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin TX 78714-9342
Önemli: Türkiye'den posta yoluyla başvuruyorsanız pasaportunuzu 6-11 hafta elinizde olmayabilir. CAA kullanmanız şiddetle tavsiye edilir.

📋 Senaryo 2: Almanya'da Yaşayan

🇩🇪
Form W-7 — ITIN Başvurusu
Türk vatandaşı · Almanya'da ikamet · Wyoming LLC
FARKLAR — ALMANYA'DA YAŞAYAN İÇİN
Line 2 — AddressAlmanya'daki ev adresiniz
Line 6a — CitizenshipTurkey (Türk pasaportu varsa)
Line 6b — Foreign TINAlman Steuer-ID (Almanya'da ikamet ediyorsanız)
Kimlik belgesiTürk pasaportu (tercih) veya Alman Aufenthaltstitel
CAA seçeneğiAlmanya'da IRS onaylı CAA'lar mevcut — irs.gov'dan listeyebilirsiniz
Almanya'da ikamet edenler için Avrupa'daki CAA'lar posta maliyetini ve pasaport riski azaltıyor.

📋 Senaryo 3: Azerbaycan'da Yaşayan

🇦🇿
Form W-7 — ITIN Başvurusu
Azerbaycan vatandaşı · Azerbaycan'da ikamet · Wyoming LLC
FARKLAR — AZERBAYCAN'DA YAŞAYAN İÇİN
Line 6a — CitizenshipAzerbaijan
Line 6b — Foreign TINAzerbaycan vergi kimlik numarası
Kimlik belgesiAzerbaycan pasaportu
Adresİngilizce — Kiril karakter kullanmayın
CAAAzerbaycan'da IRS onaylı CAA bulunmayabilir — posta yoluyla veya İstanbul/Moskova'daki CAA'lara başvurabilirsiniz
Azerbaycan'dan başvurularda posta yoluyla pasaport gönderiminde süreç uzuyor. Mümkünse yakın bir ülkedeki CAA'ya başvurun.

📋 Senaryo 4: Bulgaristan'da Yaşayan

🇧🇬
Form W-7 — ITIN Başvurusu
Türk/Bulgar vatandaşı · Bulgaristan'da ikamet · Wyoming LLC
FARKLAR — BULGARİSTAN'DA YAŞAYAN İÇİN
Line 6a — CitizenshipTurkey veya Bulgaria (hangi pasaport kullanılıyorsa)
Line 6b — Foreign TINEGN (Bulgar kimlik numarası) veya Türk TCKN
AB avantajıAB üyesi olduğu için bazı Avrupa CAA'larına erişim daha kolay
AB üyesi olarak Bulgaristan'dan Avrupa'daki CAA'lara erişim diğer ülkelere göre daha kolay.

ITIN almanız gerekiyor mu bilmiyorsanız

Durumunuzu değerlendirelim. Form 5472, 1040-NR ve ITIN ihtiyacı — hepsini birlikte netleştirelim.

ITIN Yenileme

ITIN'ler belirli koşullar altında "expiration" (sona erme) sürecine giriyor. IRS düzenlemesine göre 2013 ve öncesinde verilen ve son 3 vergi yılında bir ABD beyannamesi için kullanılmamış ITIN'ler geçersiz sayılıyor.

ITIN'iniz sona ermişse aynı W-7 formuyla yenileme başvurusu yapılıyor. Yenileme başvurusunda "b" veya "h" kutusunu seçin ve "Renewing an expired ITIN" notunu ekleyin. Yeni vergi beyannamesi gerekmez — sadece W-7 ve kimlik belgesi yeterli.

"Wyoming LLC kuranların neredeyse hiçbirinin ITIN'e ihtiyacı yok. Ama 'ITIN almam gerekiyor mu?' diye soran kişilerin yarısı aslında EIN arıyor. İki numarayı karıştırmak çok yaygın. EIN şirket için, ITIN birey için — ve EIN'in çok daha fazla durumda işe yaradığı kesin."

— Orhan Doğan · O-1A Vize Sahibi · Houston, TX

ITIN vs EIN — Son Karşılaştırma

KriterITINEIN
Kime verilirYabancı bireyler (SSN'siz)Şirketler
Format9XX-XX-XXXX (9 ile başlar)XX-XXXXXXX
Başvuru formuForm W-7Form SS-4
Wyoming LLC için gerekli miÇoğu durumda hayırEvet — zorunlu
W-8BEN'de kullanılır mıKullanılabilir ama ülke TIN'i de yeterliHayır (W-8BEN bireysel)
Banka hesabı açmak içinHayır (kişisel hesap)Evet (işletme hesabı)
Süre6-11 hafta4-6 hafta (faks)

Kritik Hatalar ve Nasıl Önlenir?

  • ITIN yerine EIN almaya çalışmak: EIN şirket için, ITIN birey için. Wyoming LLC kurarken EIN alıyorsunuz — bu ITIN değil. Karıştırmayın.
  • Form 5472 için ITIN almaya çalışmak: Form 5472 ITIN gerektirmiyor. Boşuna başvuru yapmayın, süreç 6-11 hafta alıyor.
  • Pasaport orijinalini IRS'e göndermekten korkmak: Pasaportunuzu göndermek istemiyorsanız CAA kullanın — kesinlikle daha iyi seçenek.
  • W-7 ile vergi beyannamesi göndermemek: Çoğu ITIN başvurusu için beyanname de gerekiyor. Beyanname olmadan başvuru reddedilir.
  • Eski ITIN'in hâlâ geçerli olduğunu sanmak: 3 yıl kullanılmayan ITIN'ler sona eriyor. Yenileme başvurusu zamanında yapılmalı.
  • ITIN'i SSN yerine kullanmaya çalışmak: ITIN yalnızca vergi amaçlı. ABD'de çalışma izni, sosyal güvenlik veya göçmenlik süreçlerinde kullanılamaz.

Sık Sorulan Sorular

ITIN nedir, ne işe yarar?+
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), SSN'i olmayan yabancı bireylere IRS tarafından verilen 9 haneli vergi numarasıdır. Yalnızca ABD vergi beyannamesi sunabilmek için kullanılır — çalışma izni, sosyal güvenlik veya göçmenlik statüsüyle ilgisi yoktur.
Wyoming LLC sahibi ITIN almak zorunda mı?+
Çoğu durumda hayır. Wyoming LLC kuruyorsanız EIN alıyorsunuz (SS-4 ile). Form 5472 için ITIN gerekmez. W-8BEN için ülkenizin TIN'i yeterli. ITIN yalnızca Form 1040-NR sunmanız gerektiğinde, ABD'de kira geliriniz olduğunda veya treaty benefit talep ettiğinizde gerekli olabilir.
ITIN başvurusu ne kadar sürer?+
IRS'e doğrudan posta yoluyla başvurulduğunda 6-11 hafta. Vergi sezonunda (Ocak-Nisan) süreç uzayabilir. CAA (Certifying Acceptance Agent) aracılığıyla başvurulduğunda belge onayı daha hızlı ama ITIN gelme süresi IRS'e bağlı.
CAA nedir, neden önemli?+
CAA (Certifying Acceptance Agent), IRS'in yetkilendirdiği ve pasaportunuzu bizzat inceleyip onaylayabilen aracılardır. CAA kullanmanın en büyük avantajı: pasaportunuzu posta yoluyla IRS'e göndermenize gerek kalmıyor. Bu 6-11 haftalık süreçte pasaportunuz elinizde kalıyor.
W-7 ile hangi belgeleri göndermek gerekiyor?+
Form W-7, pasaport (orijinal veya CAA onaylı kopya) ve çoğu durumda bir vergi beyannamesi (1040-NR gibi). Pasaport tek başına hem kimlik hem yabancı statüsünü kanıtladığı için en pratik belge. IRS orijinal belge veya kurumun onaylı kopyasını kabul ediyor — photocopy veya noter onaylı kopya genellikle yetersiz.
ITIN almak ABD'de vergi mükellefi yapar mı?+
Hayır. ITIN almak sizi ABD'de tam vergi mükellefi yapmaz. Yalnızca belirli gelirler için IRS'e beyanname sunmanızı sağlar. ABD'de yaşama, çalışma hakkı vermez ve göçmenlik statünüzü değiştirmez.
ITIN sona ererse ne yapmalıyım?+
Aynı W-7 formuyla yenileme başvurusu yapılır. "Renewal" kutusunu işaretleyin. Yeni vergi beyannamesi gerekmez — sadece W-7 ve kimlik belgesi yeterli. IRS mektupla bildirimde bulunuyor ama bazen gelmeyebilir. Son 3 yıl ABD beyannamesi için kullanmadıysanız ITIN'iniz sona ermiş olabilir.